해외 주식 양도소득세 총정리, 250만 원 공제와 손실 상계로 세금 줄이는 법

미국 주식을 포함한 해외 주식 투자가 대중화되면서, 이제 연말이나 연초가 되면 수익률만큼이나 중요하게 챙겨야 할 것이 생겼습니다. 바로 '해외 주식 양도소득세'입니다. 국내 주식(상장주식 소액주주 기준)은 아직 양도세가 없지만, 해외 주식은 단 1주만 팔아도 수익이 발생하면 세금 문제를 따져봐야 합니다. 특히 신고 기간인 5월을 놓치면 가산세 폭탄을 맞을 수 있죠. 오늘은 해외 주식 투자자라면 반드시 알아야 할 세금 계산법과 합법적인 절세 비결을 아주 자세하게 정리해 드리겠습니다.

1. 해외 주식 양도소득세, 누가 내나요?

해외 주식 세금은 '보유'할 때가 아니라 '매도하여 수익이 확정되었을 때' 발생합니다. 1월 1일부터 12월 31일까지 발생한 총 이익에서 총 손실을 뺀 '순이익'을 기준으로 합니다.

• 기본 공제: 연간 순이익 중 250만 원까지는 세금을 한 푼도 내지 않습니다.
• 세율: 공제액 250만 원을 초과하는 금액에 대해 22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)가 부과됩니다.
• 신고 기간: 수익이 발생한 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지 국세청 홈택스를 통해 자진 신고 및 납부해야 합니다.

2. 절세의 핵심: '손실 상계'와 '수익 확정'

해외 주식 세금을 줄이는 가장 대중적인 방법은 연말에 손실 중인 종목을 매도하는 것입니다. 이를 '손실 상계'라고 합니다. 예를 들어 A 종목에서 1,000만 원 수익이 났는데, B 종목에서 500만 원 손실 중이라면, B 종목을 팔아서 순이익을 500만 원으로 낮추는 것입니다. 이렇게 하면 1,000만 원에 대해 세금을 낼 것을 500만 원에 대해서만 내게 되어 세금이 절반으로 줄어듭니다.

또한, 매년 250만 원의 공제 혜택이 소멸성이라는 점을 활용해야 합니다. 수익이 많이 난 종목이 있다면 연말에 250만 원 수익 구간까지만 매도했다가 바로 재매수하여 '수익을 확정' 짓는 방식으로 미래에 낼 세금을 미리 선취매하듯 줄일 수 있습니다.

▲ 해외 주식 절세: 손실 종목 매도를 통해 과세 대상 수익을 조절하는 것이 핵심입니다.

3. 환율과 선입선출법(FIFO)의 함정

해외 주식 세금 계산 시 초보 투자자들이 가장 많이 당황하는 부분이 '환율'과 '계산 방식'입니다. 세금은 주가가 올랐느냐보다 '원화로 환산했을 때 얼마를 벌었느냐'를 기준으로 합니다. 주가는 그대로여도 환율이 오르면 양도차익이 발생한 것으로 간주되어 세금을 낼 수 있습니다.

또한, 국세청은 기본적으로 선입선출법(First-In, First-Out)을 적용합니다. 즉, 같은 종목을 여러 번 나누어 샀다면 먼저 산 주식부터 팔린 것으로 계산합니다. 증권사 앱에서 보여주는 평균 단가와 국세청 기준 단가가 다를 수 있으니, 확정 신고 전에는 반드시 증권사에서 제공하는 '양도소득세 계산 내역서'를 확인해야 합니다.

4. 고수들만 아는 비기: 가족 증여 활용법

수익이 수천만 원 이상으로 커졌다면 '배우자 증여'를 고민해 보세요. 배우자 간에는 10년 동안 6억 원까지 증여세가 면제됩니다. 수익이 크게 난 주식을 배우자에게 증여한 뒤, 배우자가 이를 즉시 매도하면 양도차익이 거의 '0'이 되어 양도세를 획기적으로 절감할 수 있습니다. 단, 이 과정은 취득가액 이월과세 등 복잡한 규정이 적용될 수 있으므로 반드시 실행 전 세무 상담을 거치는 것이 안전합니다.

5. 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q: 배당금도 양도소득세에 포함되나요?
A: 아니요. 배당금은 '배당소득세(보통 15%)'로 원천징수되며, 연간 금융소득이 2,000만 원을 넘지 않는다면 종합소득세 신고 대상도 아닙니다. 양도소득세와는 별개의 세금입니다.

Q: 증권사를 여러 개 쓰는데 어떻게 신고하나요?
A: 각 증권사에서 양도세 데이터를 합산해야 합니다. 최근에는 한 증권사에서 타사 내역까지 합산해 신고 대행을 해주는 서비스를 무료로 제공하는 경우가 많으니 이를 적극 활용하세요.

마치며: 수익만큼 중요한 것이 '지키는 것'입니다

투자의 완성은 매도가 아니라 '세금 신고'라는 말이 있습니다. 아무리 높은 수익률을 기록했어도 세금 관리를 못 해 가산세를 내거나 불필요한 지출을 하게 된다면 성공적인 투자라고 하기 어렵습니다. 오늘 알려드린 250만 원 공제와 손실 상계 전략을 잘 기억해 두셨다가, 매년 말 계좌를 점검하는 습관을 가져보세요. 여러분의 서학개미 생활이 더욱 풍요로워지길 응원합니다.

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